Фінансова безпека держави у сфері обігу та використання віртуальних валют

Автор(и)

  • Марія Перепелиця доктор юридичних наук, професор, Національний юридичний університет України імені Ярослава Мудрого

DOI:

https://doi.org/10.37772/2518-1718-2021-3(35)-10

Ключові слова:

віртуальна валюта, децентралізована платіжна система, традиційна фінансова система, фіатна валюта, блокчейн, фінансова безпека держави, ухилення від сплати податків, бюджетна безпека, податкова безпека, анонімність дії, загрози у банківській сфері, відмивання грошей, одержаних злочинним шляхом, сервіси, призначені для приховування джерел отримання віртуальних валют

Анотація

Стаття присвячена загрозам та викликам, що постали перед державами світу і перед Україною у сфері фінансової безпеки у зв’язку з виникненням децентралізованої  віртуальної валюти, як автономної та незалежної системи від традиційних валют та централізованих платіжних систем. Головна загроза кроється у анонімності дії віртуальної валюти і відсутності можливості контролю з боку державних та фінансових інституцій. Це створює спокуси для користувачів та власників віртуальної валюти порушувати діюче законодавство або взагалі користуватися його прогалинами. Користування криптовалютою у віртуальному просторі загрожує існуванню банківської системи, сприяє ухиленню від оподаткування, що створює небезпеки у податковій та бюджетній сфері, приваблює злочинців, що пов’язані з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом та ін. Єдиний вихід для будь-якої держави у такій ситуації – це взяття під повний контроль діючу децентралізовану систему віртуальних валют, перетворивши її на централізовану та ліквідувавши головний принцип дії даної системи – анонімність. Автор підіймає питання – які перспективи такого розвитку подій.

Посилання

Baranovskyi O. I. (1999). Finansova bezpeka: monohrafiia. Instytut ekonomichnoho prohnozuvannia. Kyiv : Feniks, 1999 [in Ukrainian].

Baranovskyi O. I. (2004). Finansova bezpeka v Ukraini (metodolohiia otsinky ta mekhanizmy zabezpechennia). Kyiv : Kyiv. nats. torh.-ekon. un-t [in Ukrainian].

Sukhorukov A. I. (2005). Problemy finansovoi bezpeky Ukrainy. Kyiv : NIPMB [in Ukrainian].

Yermoshenko M. M. (2001). Finansova bezpeka derzhavy: natsionalni interesy, realni zahrozy, stratehiia zabezpechennia. Kyiv : KNTEU [in Ukrainian].

Kud O. O., Kucheriavenko M. P., Smychok Ye. M. (2019). Tsyfrovi aktyvy ta yikh pravove rehuliuvannia u sviti rozvytku tekhnolohii blokchein. Kharkiv : Pravo, 2019 [in Ukrainian].

Ovcharenko A. S. (2020). Virtualni aktyvy yak obiekty finansovoho monitorynhu. Visnyk Zaporizkoho natsionalnoho universytetu. Yurydychni nauky – Legal sciences, 3, 98–103 [in Ukrainian].

Hlushchenko O. O. (2014). Antylehalizatsiinyi finansovyi monitorynh: ryzyk-oriientovanyi pidkhid. Kyiv : UBS NBU [in Ukrainian].

Khvalinskyi S. O. (2019). Otsinka kryteriiv ryzyku vidmyvannia koshtiv ta finansuvannia teroryzmu v Ukraini v umovakh hlobalizatsii. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu – Scientific Bulletin of the Kherson State University, 7, 156–159 [in Ukrainian].

Friedrich Schneider. (2012). Combating money laundering and the financing of terrorism: A survey. Economics of Security Working [in English].

Elias Gotz. (2018). Political factors affecting AML/CFT efforts in post - communist Eurasia: The case of Georgia. Jornal of Money laundering Control. P. 59-61 [in English].

Seifedyn Ammus. (2019). Kratkaya istoriya deneg. Moskva: «Mann, Yvanov y Ferber» [in Russian].

Moskalov A. A. (2018). Kryptovaliuta na suchasnii ekonomichnii areni ta perspektyvy rozvytku. Molodyi vchenyi – Young scientist, 3 (55), 680–684 [in Ukrainian].

Опубліковано

2021-09-27

Номер

Розділ

Статті